Roerende voorheffing voor spaarders: 7 veelgestelde vragen beantwoord

Roerende voorheffing, wat is het en hoe werkt het? Welke belastingvrijstellingen gelden er en wat betekent dat precies? Zijn sommige spaarrekeningen fiscaal interessanter dan andere? En hoe zit het met roerende voorheffing op gemeenschappelijke spaarboekjes en die van minderjarige kinderen? We beantwoorden de meestgestelde vragen.

1. Wat is roerende voorheffing?

Roerende voorheffing is de belasting op intresten en dividenden. Dat zijn de inkomsten die u ontvangt uit roerende goederen, zoals spaar- en termijnrekeningen, obligaties en aandelen. De roerende voorheffing bedraagt 15% voor een gereglementeerde spaarrekening en 30% voor andere roerende opbrengsten, zoals termijnrekeningen en dividenden.

2. Kan ik vrijgesteld zijn van roerende voorheffing?

Ja. Voor het inkomstenjaar 2025 (aanslagjaar 2026) bent u vrijgesteld van roerende voorheffing als de totale intrest van uw gereglementeerde spaarrekening(en) het plafond van 1050 euro niet overschrijdt. Deze vrijstelling geldt per persoon en over alle spaarrekeningen die u aanhoudt. Hebt u méér dan 1050 euro intrest op uw gereglementeerde spaarrekening(en), dan betaalt u op het bedrag boven die 1050 euro 15% roerende voorheffing.

3. Hoe wordt dat belastingvoordeel berekend bij een gemeenschappelijke spaarrekening?

Het plafond van de vrijstelling van roerende voorheffing geldt per persoon. Bent u gehuwd of wettelijk samenwonend en hebben jullie een gemeenschappelijke spaarrekening? Dan krijgen zowel u als uw partner de vrijstelling van 1050 euro. De fiscale vrijstelling op een gemeenschappelijke spaarrekening van koppels bedraagt dus 2100 euro per jaar.

4. Kan ik aan de roerende voorheffing ontsnappen door mijn spaargeld te spreiden?

Neen, de vrijstelling geldt per persoon, en niet per rekening of per bank. Uw spaargeld over verschillende spaarrekeningen of banken spreiden heeft dus geen zin. Liggen de inkomsten van al uw spaarrekeningen samen hoger dan het vrijgestelde deel, dan zal u op het niet-vrijgestelde bedrag 15% roerende voorheffing betalen.

5. Hoe wordt de roerende voorheffing op een spaarrekening geïnd? 

Dat hangt ervan af.

• Overschrijdt de intrest op één spaarrekening het vrijgestelde plafond? Dan houdt de bank de roerende voorheffing automatisch in. Dat gebeurt ‘aan de bron’, dus vóór de intrest op de rekening gestort wordt.
• Blijft de intrest van elke spaarrekening apart onder het plafond, maar overschrijdt de totale intrest – van alle rekeningen samen – het plafond? Dan houdt de bank de roerende voorheffing níet in. In dat geval moet u zelf het totaal van uw intresten berekenen, het plafondbedrag ervan aftrekken en dat bedrag in uw belastingaangifte aangeven.
• Gaat het om een combinatie, dan moet u enkel de intresten aangeven waarvoor de bank nog geen roerende voorheffing ingehouden heeft.

6. Betaal ik ook belasting op het spaarboekje van mijn kinderen?

Dat hangt ervan af. U moet de inkomsten van de spaarrekeningen van uw minderjarige kinderen bij de inkomsten van uw eigen spaarrekening(en) tellen. Bedraagt die gezamenlijke spaarintrest meer dan het vrijgestelde plafond van 1050 euro (of 2100 euro voor koppels), dan betaalt u 15% roerende voorheffing op het deel boven het vrijgestelde bedrag.

7. Hoe zit het met roerende voorheffing op termijnrekeningen?

Anders dan bij gereglementeerde spaarrekeningen, zijn termijnrekeningen vanaf de eerste euro intrest onderworpen aan roerende voorheffing. Er is dus geen belastingvrije som. De roerende voorheffing bedraagt bovendien 30%, en niet 15%. Dat betekent dat u voor de opbrengst van een termijnrekening niet zozeer naar de brutorente moet kijken (voor afhouding van roerende voorheffing), maar naar de nettorente (na afhouding van roerende voorheffing).

Opent u een termijnrekening, dan bent u wel zeker van uw rendement, want de rente ligt voor de volledige looptijd vast. Bij een spaarrekening daarentegen kan de rente veranderen. Het is belangrijk om met al deze parameters rekening te houden om het spaarproduct te vinden dat het best bij u past.

Sparen bij Santander Consumer Bank

Santander Consumer Bank biedt verschillende gereglementeerde spaarrekeningen en termijnrekeningen aan. Of u nu op korte of lange termijn wilt sparen, een kleine of een grote som opzij wilt zetten, wij hebben een spaaroplossing voor elk profiel.

Ontdek onze spaaroplossingen