Épargne fiscale : maintenez votre niveau de vie après votre retraite

Si vous voulez profiter de votre retraite sans compromis pour votre qualité de vie, mieux vaut vous préparer dès maintenant. Dans cet article, nous nous intéressons à deux formes populaires d'épargne fiscale : l'épargne-pension et l'épargne à long terme. Quels sont leurs avantages et leurs différences ?

L'épargne-pension : le troisième pilier de la pension

Le montant de la pension légale sera nettement inférieur à votre dernier salaire mensuel. Autrement dit : moins de revenus pile au moment où vous aurez enfin le temps pour ce long voyage, cette rénovation ou ce nouveau hobby. Heureusement, outre la pension légale et la pension complémentaire (via l'employeur ou en tant qu'indépendant), il existe un troisième pilier de la pension : l'épargne-pension fiscalement avantageuse. Le gouvernement vous donne un coup de pouce supplémentaire grâce à une réduction d'impôt sur le montant de votre épargne-pension annuelle. 

Comment fonctionne l'épargne-pension ?

Vous pouvez épargner pour votre retraite de votre 18e anniversaire jusqu'au 31 décembre de l'année de vos 64 ans. Dans ce contexte, vous avez le choix entre deux plafonds annuels :

• Si vous versez 990 euros, vous bénéficierez d'une réduction d'impôt de 30 % l'année suivante. Vous paierez ainsi jusqu'à 297 euros d'impôts en moins.
• Si vous versez entre 990 et 1 270 euros, vous bénéficierez d'une réduction d'impôt de 25 % l'année suivante. En optant pour le plafond de 1 270 euros, vous paierez donc 317,50 euros d'impôts en moins.

Quelles sont les formes d'épargne-pension disponibles ?

Assurance épargne-pension

Plus connues sous le nom de contrats d'assurance de la Branche 21, les assurances épargne-pension offrent une garantie de capital. Vous bénéficiez d'un rendement annuel fixe et prédéfini sur les montants versés, que votre assureur peut éventuellement compléter d'une participation bénéficiaire. Ce rendement supplémentaire dépend de la situation financière de l'assureur et de sa capacité à réinvestir vos versements.

Fonds d'épargne-pension

Comme pour tous les fonds d'investissement, le rendement d'un fonds d'épargne-pension dépend des performance des actions et obligations sous-jacentes. Un fonds d'épargne-pension vous permet d'obtenir des rendements plus élevés, mais implique également davantage de risques. En cas de turbulences sur les marchés boursiers, des rendements négatifs ne sont pas exclus. 

Assurance investissement

Les assurances investissements de la Branche 23 sont liées à un ou plusieurs fonds d'investissement. Là encore, il n'y a aucune garantie de rendement des fonds sous-jacents, vu que ce rendement dépend du marché boursier. La différence par rapport au fonds d'épargne-pension réside dans le fait que vous pouvez avoir plusieurs fonds d'investissement sous-jacents.

Coûts

Ces trois formes d'épargne-pension s'accompagnent de frais d'entrée. Dans la plupart des cas, vous compterez également les frais courants tels que les frais de gestion et autres des fonds externes sous-jacents. 

Quelle est la différence entre l'épargne-pension et l'épargne à long terme ?

Points communs

L'épargne à long terme et l'épargne-pension ont plusieurs points communs, dont la forme d'épargne. Tant l'épargne-pension que l'épargne à long terme passent par un contrat de la Branche 21 incluant des intérêts garantis (et une éventuelle participation bénéficiaire) ou un produit d'investissement de la Branche 23. Ceux qui souhaitent combiner la sécurité d'une assurance de la Branche 21 avec le rendement potentiellement plus élevé d'un contrat de la Branche 23 peuvent également opter pour un contrat d'assurance de la Branche 44. 

Différences

L'épargne à long terme et l'épargne-pension présentent d'importantes différences : 

Montant maximal
Dans le cas de l'épargne à long terme, le plafond dépend de vos revenus professionnels. Pour 2022, le montant maximal a été fixé à 2 350 euros. Vous bénéficierez alors d'un avantage fiscal de 30 %.

Taxe sur les primes
Avec l'épargne-pension, vous ne payez pas de taxe sur les primes. Pour l'épargne à long terme, en revanche, vous payez une taxe de 2 % sur les primes versées. 

Impôt final ou prélèvement anticipé
À votre soixantième anniversaire (ou au dixième anniversaire du contrat si vous souscrivez à partir de 55 ans), vous payez un impôt final tant pour l'épargne-pension que pour l'épargne à long terme. Ce prélèvement dit « anticipé » représente 8 % du montant épargné dans le cas de l'épargne-pension et 10 % dans le cas de l'épargne à long terme. Sur les montants que vous épargnez entre votre soixantième et votre soixante-cinquième anniversaire, vous ne payez aucun impôt final dans les deux systèmes. Si vous retirez le montant épargné avant votre soixantième anniversaire - et donc de manière anticipée - l'impôt à payer peut atteindre 33 % dans les deux systèmes. 

Conseil

Vous voulez maximiser votre pension complémentaire et l'avantage fiscal annuel ? Dans ce cas, vous pouvez  parfaitement combiner l'épargne-pension et l'épargne à long terme.  Exemple : Si vous versez le montant maximal de 1 270 € via l'épargne-pension et le montant maximal de 2 350 € via l'épargne à long terme, vous paierez 1 022,50 € d'impôts en moins.

Avantage fiscal à plus court terme

Si vous avez un objectif d'épargne à court terme, ou que vous souhaitez garder une réserve sous la main pour des achats imprévus, vous préférerez sans doute ne pas attendre votre soixantième anniversaire pour retirer l'argent. Si vous optez pour un compte d'épargne réglementé, vous ne devrez pas payer d'impôt sur les intérêts jusqu'à 980 euros.

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